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芦屋市内における、非上場株式を配当還元方式による評価の事例

相談の概要


芦屋市内にお住いの女性の方の相続税申告事例です。
相続人は子2人で、基礎控除は7,000万円ありました。
相続財産は、預貯金、有価証券、生命保険、書画・骨董品等などで約1億4000万円の評価。
税額を低くすることができないかと幣事務所の税理士に相談されました。

 

対策のポイント


① 非上場株式を配当還元方式による評価
保有の非上場株式が少数株主に該当することから、特例的評価方式の配当還元方式によって評価をしました。

 

税理士による相続税額の内容

 

区分 種類 金額(単位:万円)
何もしない相続 税理士による相続
財産 有価証券 5,100 420
現金預金 7,000 7,000
その他財産 2,200 2,200
債務等 500 500
相続財産合計 13,800 9,120
基礎控除 7,000 7,000
課税対象額 6,800 2,120
(最終)相続税額 960 218

 

⇒税理士に相談税申告をご依頼いただき、約742万円の節税効果!

 

 



あんしんガイド

 

 

相続手続き・相続税申告に関する基本的な知識をまとめました


 

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