西宮市の節税事例：セットバック等による評価減の事例

相談の概要

西宮市内にお住いの不動産オーナーの方の相続税申告事例です。
相続人は、配偶者（1名）と子（2人）の計3人で、基礎控除は8,000万円ありました。
相続財産は、現預金が約3,000万円のほか、不動産が約2億円の高額評価となっていたため、税額を低くすることができないかと幣事務所の税理士に相談されました。

対策のポイント

① セットバック等による評価減
所有する不動産で、将来建物の建て替えを行う場合に、セットバックが必要となるため、評価減を行いました。

② 「小規模宅地の特例」適用による評価減
「小規模宅地の特例」の適用要件に該当するように遺産分割を行い、評価減を行いました。

税理士による相続税の計算結果

(単位：万円)

当センターで相続税の申告をサポートした結果、約302万円の節税効果が得られました！

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